全面營改增對企業(yè)帶來的并不僅僅是稅率的簡單變化，而且對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理、涉稅管理、客戶管理、合同管理、現(xiàn)金流管理等方面都將 產(chǎn)生重大影響。企業(yè)應(yīng)積極利用營改增這一契機，企業(yè)董事長、總經(jīng)理及財務(wù)人員應(yīng)該注重法制意識，提高財稅專業(yè)技能，提高改善和優(yōu)化企業(yè)自身的內(nèi)部管理體系，來大程度地利用營改增所帶來的機遇，并降低潛在的稅務(wù)風(fēng)險。

本次課程以“法規(guī)+案例+工具”模式授課，從企業(yè)實際業(yè)務(wù)出發(fā)，結(jié)合大量案例講解涉稅策略和方法，幫助財務(wù)人員系統(tǒng)掌握涉稅憑證判斷、分析、處理及節(jié)稅技巧，為企業(yè)創(chuàng)造價值，節(jié)約稅收成本，從源頭規(guī)避涉稅風(fēng)險。

?  重新認識各稅種繳納中的涉稅風(fēng)險；

?  領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營中的涉稅風(fēng)險應(yīng)對措施；

?  優(yōu)化稅收繳納中的事前籌劃方式；

模塊一 全面回顧營改增后各行業(yè)納稅政策

一、后營改增時期，企業(yè)都發(fā)生了哪些變化？

1、企業(yè)稅收負擔(dān)，是增還是減？

1）哪些行業(yè)稅負增了？

2）哪些行業(yè)稅負減了？

3）國家總體稅負如何？

2、企業(yè)經(jīng)營行為，前后有別嗎？

1）財務(wù)指標(biāo)發(fā)生了什么變化？

2）現(xiàn)金流，發(fā)生了什么變化？

3）財務(wù)核算發(fā)生了什么變化？

4）管理觀念發(fā)生了什么改變？

二、營改增一年來，各行業(yè)納稅政策與難點怎么理？

1、房地產(chǎn)業(yè)

1）稅收怎么繳納？

2）難點怎么化解？

3）規(guī)范如何提升？

2、建筑服務(wù)業(yè)

1）稅收怎么繳納？

2）難點怎么化解？

3）規(guī)范如何提升？

3、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)

1）稅收怎么繳納？

2）難點怎么化解？

3）規(guī)范如何提升？

三、營改增后合同簽訂，如何規(guī)范？

1、服務(wù)項目怎么簽？

2、付款條款怎么簽？

3、業(yè)務(wù)發(fā)票怎么開？

4、業(yè)務(wù)流程怎么走？

5、合同價格怎么定？

6、納稅方式怎么選？

模塊二 營改增后企業(yè)涉稅風(fēng)險與規(guī)避

一、企業(yè)涉稅風(fēng)險無處不在

1、增值稅涉稅風(fēng)險

2、企業(yè)稅涉稅風(fēng)險

3、個人所得稅涉稅風(fēng)險

4、其他稅種涉稅風(fēng)險

二、投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施

1、企業(yè)股權(quán)投資的涉稅風(fēng)險

1）企業(yè)投資時的涉稅風(fēng)險

2）投資持有期間的涉稅風(fēng)險

3）投資轉(zhuǎn)讓時的叔叔風(fēng)險

2、“資產(chǎn)收購”與“股權(quán)收購”的利弊分析

1）資產(chǎn)收購與股權(quán)收購的形式區(qū)別

2）資產(chǎn)收購與股權(quán)收購納稅義務(wù)區(qū)別

3）資產(chǎn)收購與股權(quán)收購的利弊分析

三、采購過程中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施

1、票據(jù)使用涉稅風(fēng)險（不開票、多開票、失控票）

2、不同身份供應(yīng)商成本臨界點把控

模塊三 營改增后發(fā)票開具有何新的要求

一、增值稅發(fā)票的開具有何新的要求與規(guī)定？

1、發(fā)票開具有何新的規(guī)定

2、不符合規(guī)定開票，有何影響

二、哪些業(yè)務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票也不得抵扣？

1、職工福利發(fā)票

2、簡易計稅項目

三、哪些業(yè)務(wù)，增值稅普通發(fā)票也可以抵扣？

1、車輛通行費

2、進出口完稅憑證

案例：美達公司，取得高速通行費發(fā)票，怎么抵扣

四、哪些業(yè)務(wù)，不得開具增值稅專用發(fā)票？

1、免稅項目

2、差額開票

五、固定資產(chǎn)銷售，如何納稅？如何開票？

1、不同時段的固定資產(chǎn)銷售，有何區(qū)別

2、享受優(yōu)惠稅率的銷售，如何開票

案例：美達公司，銷售2012年的汽車，如何繳稅

六、增值稅紅字發(fā)票，如何申請、如何開具？

1、什么情況 下銷售方申請開具紅字發(fā)票

2、什么情況 下購買方申請開具紅字發(fā)票

七、增值稅發(fā)票如何作廢？如何掛失？

1、符合什么條件，才可以作廢已開發(fā)票

2、發(fā)票丟失后，如何掛失

八、增值稅發(fā)票蓋章有何具體要求與規(guī)定？

1、自開發(fā)票如何蓋章

2、代開發(fā)票如何蓋章

模塊四 營改增后，企業(yè)如何進行納稅籌劃

一、營改增背景下，如何把控稅收籌劃思路？

1、利用納稅人身份籌劃

2、利用遞延納稅籌劃

3、利用稅率差異籌劃

4、利用稅收優(yōu)惠籌劃

5、利用行業(yè)特性籌劃

二、如何通過納稅人身份選擇進行納稅籌劃？

1、如何找一般納稅人與小規(guī)模納稅人納稅臨界點

2、什么情況下選擇一般納稅人對企業(yè)有利

三、如何通過資產(chǎn)“混用”達到籌劃的目的？

1、如何利用“混用”政策，使進項能夠抵扣

2、什么情況下選擇一般納稅人對企業(yè)有利

四、如何利用50%的政策杠桿，獲得納稅時間價值？

1、如何讓延期抵扣變成一次性抵扣

五、如何優(yōu)化業(yè)務(wù)方式，達到稅收抵扣的目的？

1、如何讓旅客服務(wù)，變成動產(chǎn)租賃

2、讓費用支出，不得抵扣變成可以抵扣

六、如何通過選擇計稅方式，實現(xiàn)稅負最低的目的？

1、建筑業(yè)如何選擇計稅方法，實現(xiàn)稅負最低

2、勞務(wù)派遣，如何選擇計稅方法，實現(xiàn)稅負最低

七、不同形式的工資薪金如何扣繳個人所得稅

1、稅后工資薪金如何扣繳個人所得稅？

2、全年一次性獎金如何扣繳個人所得稅？

3、多處年終獎如何扣繳個人所得稅？

4、多項年終獎如何扣繳個人所得稅？

5、年收入超過12萬與多處工資個稅申報

八、不同形式的工資薪金如何籌劃個人所得稅

1、年薪制工資薪金如何籌劃個人所得稅？

2、年終獎+工資薪金如何發(fā)放稅負最低？

3、如何處理年終獎納稅臨界點控制稅負？